Следствие, в первую очередь, будет искать признаки теневых оборотов. Временным горизонтом будут не 3 предыдущих года, как при налоговой проверке, а 5, 6, а то и и более лет.

Теневые средства образуются, например, при «оптимизации» налогообложения. «Зарыть» часть прибыли в фиктивных затратах выгоднее, чем уплатить налоги в полном объеме.

Если сравнивать налоговую проверку и следствие, то налоговая проверка – это как изучать анатомию, глядя на фотографию трезвого, прилично одетого господина.

А следствие – это как стоять со скальпелем в руках у анатомического стола, на котором лежит обнаженный господин, набитый черной икрой и коньяком. Живой.

Следствие исходит из того, что налоговое законодательство в России нарушается во всех компаниях.

Так и есть:

• теневые средства нужны для «откатов» заказчикам. Иначе вы не получите выгодный контракт;
• теневые средства нужны для «решения вопросов» с налоговиками и силовиками, если (точнее,когда) теневые обороты будут найдены.

• для бухгалтеров это их собственные «косяки» — если бы они их видели, они бы их не допустили. Да и трудно бухгалтеру докладывать о проблемах в своей бухгалтерии;

• аудиторам платят за положительные заключения, а не за отрицательные. Тем более, что большинство теневых схем они же сами и придумали. Проще их «не заметить» – ведь аудиторские проверки выборочные

Проект «Инспектор», в отличие от традиционного аудита, ставит своей целью постоянный мониторинг признаков теневых оборотов в российских компаниях.

И мы в «Инспекторе» не прикрываемся тем, что «строим представительную модель бухучета проверяемой компании», в которую могут не войти эпизоды теневых оборотов, выявленные следствием. Как это делают аудиторы.

Мы исследуем бухгалтерскую базу компании целиком. Да еще и проводим трассировку отдельных платежей, имеющих признаки теневых оборотов, по лицевым счетам в банках. Потому, что располагаем авторскими технологиями целенаправленного автоматизированного поиска признаков теневых оборотов.

Все это имеет своей целью как можно более полно выявить признаки теневых оборотов. Чтобы руководство компании могло своевременно принять меры к минимизации последствий. Или, напротив – использовать выявленные у конкурентов признаки теневых оборотов в своих интересах.

Программный комплекс «Инспектор» состоит из двух подсистем:

1. «Инспектор-БУХгалтерия» для анализа бухгалтерских баз и выписок по лицевым счетам в банках.
   Исследовать только бухгалтерские базы недостаточно. Необходимы выписки по лицевым счетам компаний в банках. Потому, что компании-однодневки обычно бесследно исчезают после нескольких месяцев «работы» вместе со своими бухгалтерскими базами. А вот банки с выписками по лицевым счетам компаний-однодневок никуда не деваются. Лицевые счета компаний-однодневок позволяют проводить трассировку сумм по лицевым счетам в банках;

2. «Инспектор-ЗУП» (ЗУП – Зарплата и Управление Персоналом) для анализа кадровой информации и поиска неформальных связей между сотрудниками.
   Неформальные связи имеют сотрудники с общими адресами проживания/регистрации, вместе обучавшиеся …

Таким образом, «Инспектор» является не только инструментом финансового аналитика, но и служит в подразделениях собственной безопасности для выявления признаков внутренней коррупции в компании.

Это результат того, что «Инспектор» применялся не только при производстве судебных бухгалтерских экспертиз, но и во внутренних проверках в департаментах корпоративной безопасности крупных холдингов.

Подробнее о выявлении неформальных связей сотрудников см. на странице «Неформальные связи» сайта.

«Инспектор» применяется для судебных экономических экспертиз с начала 2000-х годов: «СИБУР» 2002г, «ЮКОС» 2003 – 2004, …

В 2018 – 2019 гг. «Инспектор» применялся в независимой судебной бухгалтерской экспертизе по делу группы компаний «СУММА».

Эту экспертизу проводил автор «Инспектора» Всеволод Елоян.

После завершения этой экспертизы бухгалтерские базы компаний группы «СУММА» стали основой своего рода УЧЕБНОГО ПОСОБИЯ по выявлению теневых оборотов.  Названия компаний и даты операций на сайте, в видео и в презентациях, конечно, изменены.

По своей незамысловатости операции с признаками теневых оборотов этих компаний соответствуют, скорее, середине 90-х годов прошлого века. Когда бизнес в России только зарождался и хитроумные схемы (типа вексельных) еще не применялись широко. Поэтому бухгалтерские базы группы компаний «СУММА» и были выбраны в качестве наглядного учебного пособия – ничему «путному» (в плане теневых оборотов) они не научат, а наглядно продемонстрировать автоматизированные методы поиска признаков теневых оборотов «ИНСПЕКТОРом» вполне могут.

Напомним, что группа  компаний «СУММА» в течение последних 8 лет были «под присмотром» КПМГ, которая входит в «большую четверку» аудиторских компаний мира. 

Внедрите у себя технологию «Инспектор» и тогда сотрудники вашего предприятия, прошедшие курс подготовки при внедрении «Инспектора», смогут регулярно мониторить бухучет компании в поисках признаков теневых оборотов.

Обращайтесь к нам за проведением экспресс-анализа, который займет 1 – 2 недели и не потребует обучения персонала вашей компании.